Chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp không chỉ thay đổi về mặt pháp lý mà còn kéo theo hàng loạt điều chỉnh trong nghĩa vụ thuế, quản lý tài chính và chính sách lao động. Hiểu rõ những thay đổi này là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp vận hành ổn định và tránh các rủi ro pháp lý.

Thay đổi từ thuế khoán sang chế độ thuế kê khai đầy đủ

Hộ kinh doanh:

  1. Nộp thuế khoán dựa trên doanh thu ước tính, không cần chứng từ hóa đơn đầy đủ.
  2. Không phải lập báo cáo tài chính, không áp dụng kế toán theo chuẩn mực.

Doanh nghiệp:

  1. Chuyển sang chế độ kê khai thuế định kỳ, yêu cầu quản lý và lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ.
  2. Doanh nghiệp phải nộp các loại thuế:
  • Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Tính theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp tùy quy mô.
  • Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Áp dụng theo tỷ lệ phổ biến là 20% lợi nhuận.
  • Lệ phí môn bài: Tùy theo vốn điều lệ doanh nghiệp đăng ký.
  • Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Với các khoản chi trả thu nhập cho người lao động.

Yêu cầu lưu trữ chứng từ và báo cáo định kỳ

ủ (4).png
  1. Doanh nghiệp phải lưu trữ hóa đơn điện tử, hợp đồng, bảng lương, chứng từ kế toán trong tối thiểu 10 năm.
  2. Báo cáo thuế cần lập theo tháng hoặc quý:
  • Tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN.
  • Báo cáo sử dụng hóa đơn.
  • Báo cáo tài chính năm.
  1. Việc lưu trữ và kê khai đúng hạn là yêu cầu bắt buộc để tránh bị xử phạt.

Chính sách ưu đãi dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ

ủ (5).png
  • Miễn, giảm thuế TNDN: Doanh nghiệp nhỏ và vừa được hưởng thuế suất ưu đãi 10-17% trong một số lĩnh vực hoặc địa bàn ưu tiên.
  • Ưu đãi tiếp cận tín dụng: Hưởng chính sách vay vốn ưu đãi từ các ngân hàng thương mại, chương trình bảo lãnh của Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa.
  • Hỗ trợ về mặt đào tạo, chuyển đổi số: Các chương trình từ Bộ KH&ĐT, Bộ Tài chính hỗ trợ tư vấn, đào tạo, triển khai phần mềm quản lý, kế toán cho doanh nghiệp mới.

Thay đổi trong chính sách lao động và bảo hiểm xã hội

ủ (6).png
  • Bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT): Doanh nghiệp phải đóng đầy đủ cho người lao động theo quy định. Tỷ lệ đóng khoảng 21.5% tổng tiền lương do doanh nghiệp chi trả.
  • Hợp đồng lao động: Bắt buộc ký kết hợp đồng lao động bằng văn bản.
  • Thực hiện chế độ nghỉ phép, nghỉ lễ, thai sản: Theo đúng quy định của Bộ luật Lao động.
  • Tham gia công đoàn (nếu có): Và đóng kinh phí công đoàn cho người lao động.

Hạ tầng công nghệ phục vụ quản lý thuế và tài chính

Doanh nghiệp cần đầu tư một số hệ thống công nghệ để đáp ứng yêu cầu quản lý mới:

  • Phần mềm kế toán chuyên nghiệp: Như MISA SME.NET, Fast Accounting, Bravo... để thực hiện ghi sổ kế toán, lập báo cáo thuế, báo cáo tài chính chính xác.
  • Hệ thống lưu trữ chứng từ điện tử: Đảm bảo tuân thủ quy định về lưu trữ và tra cứu dễ dàng.
  • Phần mềm kê khai và nộp thuế điện tử (eTax): Cung cấp bởi Tổng cục Thuế hoặc các đối tác như Viettel-CA, VNPT-CA, FPT-CA.
  • Giải pháp tích hợp toàn diện như EzyPlatform: Tối ưu cho doanh nghiệp mới chuyển đổi, tích hợp đầy đủ các tính năng từ chữ ký số, hóa đơn điện tử, kế toán, đến CRM và quản lý nội bộ.

Việc chuyển đổi sang doanh nghiệp không chỉ là thay đổi mô hình pháp lý, mà còn yêu cầu doanh nghiệp phải thích nghi với hệ thống quản lý thuế – tài chính minh bạch, chuyên nghiệp hơn. Việc nắm rõ các nghĩa vụ và tận dụng các chính sách hỗ trợ kịp thời sẽ giúp doanh nghiệp mới phát triển bền vững và hiệu quả.